Alt5 Sigmaは、6週間で監査人を3回変更し、財務報告書の作成に苦戦したため、上場廃止の危機に直面している。

原作者：趙英

出典：ウォールストリートニュース

「トランプの暗号資産」と呼ばれるオルトファイブ・シグマは、財務報告の混乱と上場廃止のリスクに直面している。同社は6週間で監査法人を3回変更し、最近も幹部が相次いで辞任している。

フィナンシャル・タイムズは火曜日、トランプ一族と関係のある仮想通貨企業Alt5 Sigmaが今月初めに雇用した監査法人Victor Mokuolu CPA PLLCのライセンスが8月に失効したと報じた。フィナンシャル・タイムズの問い合わせを受け、Alt5 Sigmaはクリスマスの日に同監査法人を解任し、LJ Soldinger Associatesを3番目の監査法人として任命した。

ラスベガスに拠点を置く同社は8月、トランプ家が所有するワールド・リバティ・ファイナンシャルと、大量の$WLFIトークンを購入・保有する契約を締結した。その後、エリック・トランプ氏がオブザーバーとして取締役会に加わった。しかし、契約発表以降、同社は四半期決算を期日までに発表できず、ナスダック上場廃止の危機に直面している。

オルトファイブシグマの混乱状態は、監査人の頻繁な交代だけでなく、トランプとの取引中に入社した最高財務責任者（CFO）のジョナサン・ヒュー氏や、10月に退社した最高経営責任者（CEO）のピーター・タシオポロス氏など、上級役員の最近の退職にも反映されている。

監査人のライセンス取り消しが一連の問題を引き起こす

テキサス州に拠点を置く監査法人Victor Mokuolu CPA PLLCは、8月に資格が失効したため、州法により、資格が更新されるまで監査業務を行うことが禁止されました。創業者のVictor Mokuolu氏は8月31日に公認会計士の資格を更新しましたが、12月26日時点で、テキサス州公認会計士委員会（TSBPA）による資格更新は行われていませんでした。

この監査法人は、過去にも規制当局から、規制文書の提出を何度も怠ったとして罰金を科せられていました。2023年には、上場企業6社の監査完了を35日以内に規制当局に通知しなかったとして、公開会社会計監視委員会（PCAOB）から3万ドルの罰金を科されました。テキサス州の規制当局は昨年、同じ違反に対し、さらに1万5000ドルの罰金を科しました。

この監査法人は2023年の会計業界のピアレビューで不合格となり、2年以上にわたり欠陥の是正に取り組んできました。最近の規制当局への提出書類によると、同社は30社の中小企業の監査顧客を擁しています。

トランプ合意後の混乱

Alt5 Sigmaは、12月8日のVictor Mokuolu CPA PLLCの任命とその後の解任を受けて、大きな混乱期を迎えていました。同社は現在、自らを「画期的な$WLFIデジタル資産財務戦略を持つフィンテック企業」と定義しています。

8月のトランプ政権との合意により、同社はワールド・リバティ・ファイナンシャルのWLFIトークンを大量に購入・保有することが約束され、この仮想通貨プロジェクトはAlt5Sigmaへの出資者となった。12月8日時点で、Alt5Sigmaは約73億WLFIトークン（約11億ドル相当）を保有しており、トランプ政権傘下のこの仮想通貨プロジェクトもAlt5Sigmaへの出資者となった。

トランプ合意以来、ワールド・リバティー・ファイナンシャルの共同創設者であり、トランプ大統領の和平交渉担当特使スティーブ・ウィトコフ氏の息子であるザック・ウィトコフ氏が、オルトファイブ・シグマの会長を務めている。

同社はここ数ヶ月で大幅な人事異動を余儀なくされた。トランプ政権との合意時に入社した最高財務責任者（CFO）のジョナサン・ヒューは3ヶ月で退任し、CEOのピーター・タシオポロスも10月に辞任した。取締役のデビッド・ダンジガーも先月辞任し、監査委員会の規模と会計専門家の職務経験に関する要件に違反する事態となった。

財務報告の遅れと上場廃止の脅威

Alt5 Sigmaは、9月期の四半期決算報告書を提出できなかったため、ナスダック上場廃止の危機に直面している。同社は、この遅延の原因の一つとして、11月に辞任した元監査役の「適時性と対応力」を挙げている。

Alt5 Sigmaは、2024年7月にバイオテクノロジー企業JanOneの再編により設立されました。JanOneは以前は「オピオイド危機を終息させるための革新的なソリューション」の開発に注力していました。JanOneはAlt5 Sigmaと合併し、同月に社名を変更しました。JanOneは2019年9月に社名を変更しており、それ以前はAppliance Recycling Centers of Americaという社名でした。

Alt5 Sigmaは、従来の金融機関がデジタル資産経済と統合できるようにする金融インフラストラクチャを同社が提供していると述べています。

8月、Alt5シグマは米国規制当局に対し、カナダの子会社と元幹部が5月にルワンダの裁判所で「不法な蓄財とマネーロンダリングを含む犯罪」で有罪判決を受けたことを明らかにした。Alt5シグマ・カナダとアンドレ・ボーシェーヌは6月にルワンダのキガリ高等裁判所に控訴しており、事件は現在も司法審査中である。Alt5シグマ・カナダとボーシェーヌはいずれも不正行為を否定し、詐欺の被害者であると主張している。