SBF 사건의 전문가 증인: FTX의 90억 달러 자금 격차에 대한 세부 정보 공개

원저자: Mary Liu, BitpushNews

Sam Bankman-Fried(SBF)에 대한 형사 재판이 세 번째 주에 접어들었습니다. 이 사건의 회계 전문가 증인인 노트르담 대학교 회계 교수인 Peter Easton은 오늘 FTX 고객에게서 누락된 90억 달러의 세부 사항과 Alameda Research의 연관성을 공개했습니다. 사람들은 충격을 받았습니다.

Peter Easton 교수는 미국 정부로부터 FTX와 자매 헤지펀드 Alameda의 은행 명세서, 대출 서류, 암호화폐 보유 및 거래 계좌에 대한 심층적인 검토를 수행하도록 의뢰 받았습니다. 그는 20년 전 정부가 엔론과 월드컴의 파산을 조사하는 것을 도왔습니다.

검찰이 Peter Easton에게 Alameda Research와 FTX의 장부를 분석한 결과 고객 자금의 오용이 입증되었는지 물었을 때 그는 예라고 간단하게 대답했습니다. 형사재판 내내 SBF의 부모는 재판이 진행되는 내내 조용히 앉아 있었으며 폭력적으로 반응하지 않았습니다.

해당 교수는 FTX 사용자 예치금이 기업과 부동산, 제3자 대출 상환, 정치적 기부, 자선 기부 등에 재투자됐다고 증언했다. 그의 증언은 다음과 같이 요약될 수 있다.

SBF가 소유한 회사는 비용을 충당하기에는 유동성이 너무 적기 때문에 유일한 자금 조달원은 고객 자산일 수 있습니다.

전문가들은 대출 상환, 기부, 보장된 벤처 캐피탈 투자, 부동산 구매 등의 사례를 인용하는데, 이 모든 것은 대부분 또는 전적으로 고객 자금에서 나왔습니다.

Easton은 이메일 및 Slack 메시지 기록뿐만 아니라 그의 견해로는 고객 자금을 완료해야 하는 다양한 거래에 SBF가 참여했다는 증거를 보완했습니다.

2021년 1분기 현재 FTX의 자산 잔고는 이미 마이너스입니다.

Easton의 분석에 따르면 FTX가 완전히 붕괴되기 1년 반 이상 전인 최소 2021년 1분기부터 FTX에 현금이 부족했던 것으로 나타났습니다.

FTX 암호화폐 지갑에 대한 유사한 분석에서도 동일한 차이가 발견되었습니다. 2021년 1월 현재 FTX는 고객 예금에 대한 암호화폐 미결제 부채가 30억 달러를 초과한 것으로 보입니다. 고객의 현금 예금과 보유 자금 사이의 가장 큰 격차는 2022년 6월에 발생했으며 Easton은 113억 달러의 격차를 발견했습니다.

Easton은 Alameda가 FTX 현물 마진 거래에 사용할 수 있는 자금을 모두 사용하더라도 회사의 고객에 대한 미결제 부채를 충당하기에는 충분하지 않다고 증언했습니다.

Alameda에 대한 대부분의 투자는 FTX 사용자 자금으로 자금이 조달됩니다.

Peter Easton은 Alameda Research의 은행 명세서, 전신 송금 및 기타 문서를 조사한 후 일부 수치를 설명합니다. Easton은 Alameda Research가 FTX 고객 자금으로 113억 달러를 보유했어야 했지만 실제로 은행 계좌에는 23억 달러만 있었다고 강조했습니다.

자금은 Anthony Scaramucci의 SkyBridge Capital 및 Lily Zhang의 Modulo Capital을 포함한 다른 투자 수단에 투입된 것으로 나타났습니다. SBF의 전 여자친구 캐롤라인 엘리슨의 증언에서도 Modulo Capital, FTX, Alameda Research의 관계가 언급되었다는 점은 주목할 만하다.

Easton은 FTX가 Jane Street 트레이더 출신이 설립한 헤지펀드인 Modulo Capital에 4억 달러를 투자하기 직전에 Alameda Research 계좌가 FTX 계좌에서 자금을 받은 후 Modulo로 이체했다고 설명했습니다.

Modulo Capital의 모든 인수는 고객 자금을 사용하여 이루어집니다라고 그는 말했습니다.

또 다른 차트는 Bankman-Fried가 전체 지분을 소유한 Paper Bird, Inc.의 은행 ​​계좌로 FTX 사용자 자금이 유입되는 것을 보여줍니다. Easton은 Bankman-Fried가 Paper Bird를 통해 모바일 뱅킹 플랫폼 Dave, Inc.에 1억 달러를 투자한 것은 FTX 사용자가 대부분 제공했다고 말했습니다.

부동산/대출 및 정치 기부

또한 FTX는 정당 및 후보, 자선 단체에 대한 기부, 부동산 구입, 유명 인사에 대한 지급 등 고객 예금을 활용하여 다양한 프로젝트를 운영하고 있습니다. 월요일 법정에서 증언한 전 FTX 엔지니어링 이사인 Nishad Singh은 FTX가 Bankman-Fried의 리더십 하에 유명인 프로모션에 약 13억 달러를 지출했다고 밝혔습니다.

Easton은 2022년 6월 현재 FTX가 고객을 위해 보유하기로 한 113억 달러 중 2억 2,800만 달러가 SBF 모회사의 이름으로 바하마 부동산 1,640만 달러를 포함하여 부동산 취득에 사용되었으며, 또 다른 1억 9,520만 달러가 고객에게 사용되었다고 밝혔습니다. Easton의 소위 내부자는 FTX와 Alameda의 임원입니다.

FTX 고객 예금의 또 다른 용도는 대출 상환입니다. 2021년 11월 말 정점에 도달했을 때 Alameda는 154억 달러를 빌렸으며 2022년 11월까지 총 제3자 대출 상환액의 68%가 고객 자금을 사용하여 지불되었다고 Easton은 말했습니다. Alameda가 BlockFi, Bitgo, Genesis, Abra, Maple Finance, Anchorage, Chelsea, Nexo, Voyager, TrueFi 및 Ledn과 같은 기관 대출 기관으로부터 빌린 자금을 상환할 때 지불금의 적어도 일부는 FTX 고객 예금에서 발생합니다.

FTX의 정치적 기부도 마찬가지입니다. 단, 이러한 기부금은 Nishad Singh 또는 Ryan Salame와 같은 FTX 경영진의 계좌를 통해 전달됩니다. 여기에는 정치 활동 위원회 GMI, Mind the Gap(SBF의 어머니가 이끄는), SBF 형제 Gabriel Bankman-Fried가 이끄는 옹호 단체 Guarding Against Pandemics에 대한 기부가 포함됩니다.

이스턴은 검찰이 재판 3주차에 사건을 마무리하기 시작한 마지막 정부 증인 중 한 명이었다. 이전 증언은 유죄를 인정하고 미국 정부와 협력하고 있는 SBF 내부 서클 캐롤라인 엘리슨, 게리 왕, 니샤드 싱 3명의 증언에서 나왔다. 신동 결국 감옥에서 탈출할 방법은 없었다.