ข้อความ / 31QU เห็ดหลินจือ

ชื่อเรื่องรอง

ซื้อและขาย cryptocurrencies อย่าลืมจ่ายภาษี

เมื่อเร็ว ๆ นี้ ผู้ใช้ Reddit ชื่อ "U/q928hoawfhu" ได้รับจดหมายซึ่งเขาได้รับแจ้งจาก Internal Revenue Service (IRS) ว่าเขาอาจรายงานข้อมูลธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับ cryptocurrency ไม่ถูกต้อง

คำอธิบายภาพ

▲ ตัดตอนมาจากจดหมาย IRS 6174-A

ที่จุดเริ่มต้นของเอกสารนี้ "ประกาศ IRS 6174-A" ถูกทำเครื่องหมายด้วยตัวอักษรขนาดใหญ่ เขาพูดด้วยอารมณ์ "ทุกคนจะต้องเผชิญสถานการณ์นี้ในไม่ช้า (เพียงแจ้งให้ทุกคนทราบว่ากำลังจะเกิดอะไรขึ้น")

ประสบการณ์ของ "U/q928hoawfhu" ไม่ใช่กรณีที่โดดเดี่ยว เมื่อวันที่ 26 กรกฎาคม กรมสรรพากรได้ออกประกาศอย่างเป็นทางการระบุว่าได้ส่งจดหมายถึงผู้เสียภาษีหลายหมื่นรายเกี่ยวกับการชำระภาษีของธุรกรรมสกุลเงินดิจิตอล (cryptocurrency) พลเมืองเหล่านี้ไม่ได้จ่าย ภาษีตามความเป็นจริง หรือรายงานข้อมูลธุรกรรมไม่ถูกต้อง

เป็นที่เข้าใจกันว่าจดหมายเพื่อการศึกษาเหล่านี้มีอยู่สามประเภท ได้แก่ จดหมาย 6173, จดหมาย 6174 และจดหมาย 6174-A 6174-A ที่ผู้ใช้ Reddit ได้รับนั้นเป็น เชิงบวกในรายงานธุรกรรม แต่ถ้าผู้รับไม่ได้กรอกข้อมูลอย่างถูกต้องจริงๆ และในที่สุดก็ถูกระบุว่าเป็นผู้เสียภาษีที่ไม่ปฏิบัติตาม IRS อาจดำเนินการในภายหลัง

สำหรับเอกสารอีกสองประเภท จดหมาย 6174 เป็นข้อความแจ้งแบบนุ่มนวล ซึ่งเพียงแจ้งให้ผู้เสียภาษีทราบว่าพวกเขาอาจไม่ได้รายงานข้อมูล และมันก็เพียงพอที่จะชดเชยในภายหลัง และ IRS ไม่ได้ตั้งใจที่จะติดตามผล การดำเนินการ จดหมาย 6173 นั้นเข้มงวดที่สุด ไม่เพียง แต่กำหนดให้ผู้เสียภาษีที่ได้รับการละเมิดที่ต้องสงสัยต้องได้รับการตอบกลับและติดตามโดย IRS เพื่อพิจารณาว่าผู้เสียภาษีปฏิบัติตามหรือไม่

ผู้เสียภาษีที่ไม่รายงานภาษีเงินได้อย่างถูกต้องจากการทำธุรกรรม cryptocurrency จะต้องเสียภาษี ค่าปรับ และดอกเบี้ย และในบางกรณี ผู้เสียภาษีอาจถูกดำเนินคดีทางอาญา ประกาศดังกล่าว

“ผู้เสียภาษีควรใช้จดหมายเหล่านี้อย่างจริงจัง, ตรวจสอบการคืนภาษี, แก้ไขข้อมูลธุรกรรมก่อนหน้า, และจ่ายภาษีคืน, ดอกเบี้ย, และค่าปรับ” นาย Chuck Rettig ผู้บัญชาการกรมสรรพากรกล่าวในแถลงการณ์ เขาเสริมว่า แนวทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับสกุลเงินดิจิทัลคาดว่าจะได้รับการเผยแพร่ ในอนาคตอันใกล้นี้ แถลงการณ์ระบุว่า

ตั้งแต่นั้นเป็นต้นมา ประตูสู่การเก็บภาษีของธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลในสหรัฐอเมริกาได้เปิดขึ้น และกรมสรรพากรก็เริ่มพยายามเก็บภาษีจากนักลงทุนสกุลเงินดิจิทัล

ชื่อเรื่องรอง

การทำธุรกรรม Cryptocurrency ไม่ได้เข้ารหัส

ในช่วงต้นปี 2014 IRS เสนอว่า “ข้อมูลสำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลจำเป็นต้องรายงานเป็นข้อมูลอ้างอิงทางภาษี” อย่างไรก็ตาม เนื่องจากยังไม่ชัดเจน ในปีต่อๆ มา การเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลมีความคืบหน้าเพียงเล็กน้อย ไม่รู้ว่าจะเสียภาษีอย่างไร ผลกระทบของภาษีและการไม่ชำระภาษียังไม่ชัดเจน

สำหรับนักลงทุน cryptocurrency ในสหรัฐอเมริกา พวกเขาอาจรู้ว่าพวกเขาจำเป็นต้องติดตามข้อมูลการซื้อและขายสกุลเงิน และต้องรายงานและจ่ายภาษีจากรายได้จากการทำธุรกรรมด้วย แต่ในความเป็นจริง IRS ยังไม่ได้ออกกฎเฉพาะเพื่ออธิบาย มีวิธีใดบ้าง เกณฑ์ต้นทุนที่ใช้ในการคำนวณกำไรและขาดทุน

อย่างไรก็ตาม เมื่อเผชิญกับการเติบโตอย่างรวดเร็วของตลาด cryptocurrency ทุกปีและรายได้ภาษีที่อาจเกิดขึ้น หน่วยงานภาษีจะไม่หยุดสำรวจ

กรมสรรพากรเป็นคนแรกที่โจมตีการแลกเปลี่ยน

ในเดือนพฤศจิกายน 2559 IRS ได้ยื่นคำร้องต่อศาลโดยหวังว่าจะได้ข้อมูลประจำตัวและประวัติการทำธุรกรรมของผู้ใช้แพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยนสกุลเงินดิจิตอล Coinbase หลังจากการแข่งขันหลายครั้งศาลตกลงตามคำร้องขอของ IRS ในเดือนกรกฎาคมของปีเดียวกัน US Internal Revenue Service ได้ประกาศการระบุกิจกรรมการปฏิบัติตามข้อกำหนด 5 ประการ รวมถึงประเด็นภาษีสกุลเงินเสมือน

เมื่อวันที่ 16 พฤษภาคม เพื่อเป็นการตอบสนองต่อคำร้องขอคำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัล Charles P. Rettig ได้ชี้แจงอย่างชัดเจนว่า IRS กำลังพัฒนาแนวทางการจัดเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัล

คำอธิบายภาพ

▲ กรรมาธิการตอบว่า IRS กำลังพัฒนาหลักเกณฑ์ด้านภาษีของ cryptocurrency

ตามคำตอบ คำแนะนำที่พัฒนาโดย IRS ครอบคลุมประเด็นสำคัญ 3 ประเด็น ได้แก่ "วิธีการคิดต้นทุนที่ยอมรับได้ รูปแบบการกระจายที่ยอมรับได้ และการปฏิบัติด้านภาษีสำหรับเหรียญที่แยกออกมา"

แม้ว่าผู้ใช้จะซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลและกรอกข้อมูลด้วยวิธีที่เป็นอิสระ แต่ในความเป็นจริง เนื่องจากธุรกรรมส่วนใหญ่ดำเนินการผ่านการแลกเปลี่ยนแบบรวมศูนย์ กระบวนการทั้งหมดจึงไม่ได้ "เข้ารหัส"

ช่วงปลายปี 2017 Coinbase ต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการแบ่งปันข้อมูลของ IRS หลังจากได้รับคำสั่งจากศาลให้เปิดเผยข้อมูล Coinbase ได้เปิดเผยข้อมูลของลูกค้าประมาณ 13,000 ราย (ประมาณ 0.1% ของลูกค้าทั้งหมด) ในเดือนกุมภาพันธ์ 2018 รวมถึง รหัสลูกค้า ชื่อ วันเกิด ที่อยู่ และประวัติการทำธุรกรรมตั้งแต่ปี 2556 ถึง 2558

คำอธิบายภาพ

ในทางกลับกัน การสำรวจที่ดำเนินการโดย IRS สนับสนุนหลักฐานว่าความกลัวต่อข้อมูลและการตรวจสอบของบุคคลที่สามเป็นตัวขับเคลื่อนหลักของการปฏิบัติตามโดยสมัครใจของผู้เสียภาษี นอกเหนือไปจากปัจจัยของพวกเขาเอง

ชื่อเรื่องรอง

cryptocurrencies จะต้องเสียภาษีหรือไม่?

คำอธิบายภาพ

▲ จากการสำรวจแบบสอบถาม ผู้คนมากกว่าครึ่งเชื่อว่าหน่วยงานกำกับดูแลจะไม่จับผิด

ในเดือนพฤศจิกายนปีที่แล้ว ชาวเน็ต Reddit โพสต์ว่าเขาเป็นนักศึกษาวิทยาลัยที่อาศัยอยู่ในแคลิฟอร์เนีย ในปี 2017 เมื่อราคาของ Ethereum อยู่ที่ $50 เขาลงทุน $5,000 หลังจากนั้นเพียงไม่กี่เดือน Ethereum ก็ไปถึง $1200 .

ด้วยราคาดังกล่าว เขาได้รับผลตอบแทนประมาณ 25 เท่าจากการลงทุน โดยมีกำไรสุทธิมากกว่า 800,000 ดอลลาร์จากการลงทุนของเขา ตามที่เขาพูด เขาไม่ได้ถอนเงินที่ได้มาเป็นดอลลาร์สหรัฐและฝากไว้ในบัญชีธนาคาร ตามระเบียบของ IRS เขาต้องจ่ายภาษีบนพื้นฐานนี้ ทราบภายหลังว่าจำนวนภาษีของเขาในปี 2560 อยู่ที่ประมาณ 400,000 ดอลลาร์สหรัฐ .

แต่สิ่งที่น่าผิดหวังคือหลังจากเข้าร่วมใน ICO บางส่วนในปี 2018 หลังจากที่โทเค็นบางส่วนลดลงและกลับมาเป็นศูนย์ รายได้จากการลงทุนโดยรวมของเขามีเพียง 125,000 ดอลลาร์สหรัฐ และเขาไม่สามารถจ่ายภาษี 400,000 ดอลลาร์สหรัฐได้เลย

กำไรลอยตัวในตอนแรกกลายเป็นฝันร้ายด้านภาษีสำหรับนักลงทุนรุ่นใหม่

ที่น่าสนใจคือเมื่อวันที่ 8 กรกฎาคมปีนี้ นักบัญชีได้เปิดเผย PPT 181 หน้าบน Twitter ซึ่งแนะนำวิธีการที่ผู้สืบสวนอาชญากรของ IRS ค้นพบการฉ้อโกงภาษีที่อาจเกิดขึ้นหลายรายการ กรมสรรพากรได้ยืนยันความถูกต้องของเอกสารในเวลาต่อมา

คำอธิบายภาพ

▲ Cryptocurrency PPT ผลิตโดย IRS ลิงค์ดาวน์โหลดอยู่ที่ท้ายบทความ

สำหรับ PPT นี้ นักบัญชีอธิบายว่า IRS ไม่เพียงแต่มุ่งเน้นไปที่การแลกเปลี่ยน แต่ยังวางแผนที่จะใช้การสัมภาษณ์ การค้นหาแบบโอเพ่นซอร์ส การตรวจสอบทางอิเล็กทรอนิกส์ การค้นหาสื่อสังคมออนไลน์ ฯลฯ เพื่อค้นหาบันทึกการทำธุรกรรมของธนาคาร บัตรเครดิต และ Paypal และแม้แต่ Facebook , Twitter และโซเชียลมีเดียอื่น ๆ ตรวจสอบบริษัทที่เกี่ยวข้อง และวิเคราะห์บันทึกการทำธุรกรรมเพื่อพิจารณาว่ามีข้อมูลการหลีกเลี่ยงภาษีหรือไม่

ในปัจจุบัน มีแพลตฟอร์มหรือเครื่องมือของบุคคลที่สามที่ออกแบบมาเป็นพิเศษสำหรับการคำนวณภาษี cryptocurrency เช่น bitcoin.tax, CryptoTrader.Tax, cointracking, CoinsTax เป็นต้น

ชื่อเรื่องรอง

กำลังอินเทรนด์

เบนจามิน แฟรงคลิน เคยกล่าวไว้ว่า "ไม่มีอะไรแน่นอนในโลกนี้ นอกจากความตายและภาษี"

ตามสถิติที่ไม่สมบูรณ์จาก 31QU ปัจจุบัน ภาษีเป็นหัวข้อทางการเงินที่หน่วยงานด้านภาษีของรัฐบาลต่างๆ ให้ความสำคัญ หน่วยงานด้านภาษีในหลายสิบประเทศ เช่น สหรัฐอเมริกา ญี่ปุ่น สหราชอาณาจักร แอฟริกาใต้ สวิตเซอร์แลนด์ และ ฝรั่งเศส, มีอยู่แล้วหรือนโยบายภาษีที่เกี่ยวข้องกับ cryptocurrencies กำลังถูกนำมาใช้ทีละรายการ

คำอธิบายภาพ

▲ รายการนโยบายภาษีสำหรับสกุลเงินดิจิตอลในประเทศต่างๆ ทั่วโลก

ในหมู่พวกเขา การชำระเงิน cryptocurrency ในญี่ปุ่นมีการพัฒนาอย่างรวดเร็วที่สุด ในตอนแรก ตราบเท่าที่ผู้ใช้ใช้ Bitcoin ในการบริโภค พวกเขาต้องจ่ายภาษีการบริโภค Bitcoin 8% ด้วยกฎหมายภาษีการบริโภคเวอร์ชันใหม่ที่มีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 กรกฎาคม 2017 ญี่ปุ่นได้ยกเลิกภาษีการบริโภค Bitcoin

อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ได้หมายความว่าผู้ใช้ไม่ต้องเสียภาษี จากข้อมูลของ Bloomberg หลังจากกำหนดว่ากำไรจากการซื้อขาย Bitcoin เป็น "รายได้เบ็ดเตล็ด" ในปี 2560 กรมสรรพากรของญี่ปุ่นระบุว่านักลงทุนคริปโตเคอเรนซีจ่ายภาษี 16 กุมภาพันธ์ 2018 เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีระหว่างวันที่ 15 มีนาคมถึง 15 มีนาคม ให้ประกาศผลกำไรจากการซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลของคุณพร้อมกัน

และกำไรส่วนนี้ต้องจ่ายภาษีตั้งแต่ 15% ถึง 55% ซึ่งเป็นอัตราภาษีสูงสุดที่ใช้กับนักลงทุน cryptocurrency ที่มีรายได้ต่อปีมากกว่า 40 ล้านเยน

ตามหลักเกณฑ์ที่ออกมาก่อนหน้านี้ในสหราชอาณาจักร สินทรัพย์ที่เข้ารหัสถือเป็นการลงทุนส่วนบุคคลและต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหุ้น หากได้มาจากกิจกรรมการขุดและการทิ้งในอากาศ จะต้องเสียภาษีตามภาษีเงินได้ปัจจุบันและการประกันภัยแห่งชาติ กฎหมายเงินสมทบ

แน่นอน นอกเหนือจากประเทศที่เรียกเก็บภาษีในเปอร์เซ็นต์ที่สูงสำหรับธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลแล้ว ยังมีประเทศที่ยอมรับการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัลอีกด้วย

มีรายงานว่าสิงคโปร์ มาเลเซีย โปรตุเกส เบลารุส และประเทศอื่นๆ ได้นำนโยบายการยกเว้นภาษีมาใช้ในระดับหนึ่งสำหรับการทำธุรกรรมสกุลเงินดิจิทัล

ในหมู่พวกเขา เบลารุสกำหนดว่ากำไรส่วนใหญ่ของผู้ใช้ที่เกี่ยวข้องกับ cryptocurrencies (รวมถึงการค้าและการขุด) นั้นปลอดภาษีจนถึงปี 2023 และนโยบายนี้ค่อนข้างหลวม

ในความเป็นจริงแล้ว ทัศนคติของรัฐบาลที่มีต่อสกุลเงินดิจิทัลสามารถอธิบายได้ว่าขัดแย้งกันมาก

ในด้านหนึ่ง การเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วของสกุลเงินดิจิทัลได้บังคับให้หน่วยงานกำกับดูแลนำสกุลเงินดิจิทัลเข้าสู่โลกที่ถูกกฎหมายและปฏิบัติตามกฎระเบียบ ในทางกลับกัน ความแตกต่างที่ชัดเจนมากขึ้นระหว่างสกุลเงินดิจิทัลและผลิตภัณฑ์ทางการเงินแบบดั้งเดิมได้เตือนพวกเขาอยู่เสมอว่ามีเพียงวิธีใหม่สำหรับการควบคุมที่ดีขึ้นเท่านั้น