Strategy：2025年優先株配当金の分配は非課税資本返還として取り扱われる

Odailyの報道によると、ビットコイン財務会社Strategyは、米国連邦所得税に関する規定に基づき、2025年の優先株に対する全配当金分配額は、株主の対応する課税基準額の範囲内で非課税の資本返還（ROC）とみなされることを発表した。関連情報はForm 8937を通じて開示され、分配額は資本返還とみなされ、それに応じて株主の関連優先株商品における課税基準額が減少する。分配額が課税基準額を超える部分については、キャピタルゲインとして取り扱われる。Strategyはさらに、2025年に5回の永久優先株を通じて約55億ドルを調達し、その後ATM計画を通じて約19億ドルを追加調達し、累計調達規模は約74億ドルに達したことを補足した。現在までに、同社は累計約4億1300万ドルの配当金分配を支払っており、対応する加重平均年率配当利回りは約9.6%である。

Strategyは、現時点では米国税法上の累積剰余金（E&P）は存在しないと見込んでおり、したがって、今後長期間（10年以上の可能性あり）にわたり、優先株の分配は引き続きROCの税務処理方式を維持する可能性が高いと予想している。ただし、最終的な税務結果は会社の財務状況の変化に応じて調整される可能性があり、同時に、異なる投資家によって税務状況が異なる可能性があることを注意喚起している。（Businesswire）