Nhân chứng chuyên môn trong vụ SBF: Tiết lộ chi tiết về khoảng cách tài trợ 9 tỷ USD của FTX
Tác giả gốc: Mary Liu, BitpushNews
Phiên tòa xét xử hình sự Sam Bankman-Fried (SBF) đã bước sang tuần thứ 3. Nhân chứng chuyên gia kế toán của vụ án, giáo sư kế toán Peter Easton của Đại học Notre Dame, hôm nay đã tiết lộ chi tiết về khoản tiền 9 tỷ USD bị mất tích từ các khách hàng của FTX và mối liên hệ của Alameda Research với nó. Mọi người bị sốc.
Giáo sư Peter Easton được chính phủ Hoa Kỳ ủy quyền tiến hành đánh giá chuyên sâu các báo cáo ngân hàng, tài liệu cho vay, nắm giữ tiền điện tử và tài khoản giao dịch của FTX và quỹ đầu cơ cùng loại Alameda. Ông đã giúp chính phủ điều tra vụ phá sản của Enron và WorldCom hai thập kỷ trước.
Khi các công tố viên hỏi Peter Easton liệu phân tích của ông về Alameda Research và sổ sách của FTX có chứng minh việc lạm dụng tiền của khách hàng hay không, ông đưa ra câu trả lời đơn giản: Có. Xuyên suốt phiên tòa hình sự, cha mẹ SBF ngồi im lặng trong gần như toàn bộ quá trình tố tụng và không có phản ứng dữ dội.
Giáo sư đã làm chứng rằng tiền gửi của người dùng FTX đã được tái đầu tư vào doanh nghiệp và bất động sản, trả nợ khoản vay của bên thứ ba, quyên góp chính trị, quyên góp từ thiện, v.v. Lời chứng của ông có thể được tóm tắt như sau:
Các công ty thuộc sở hữu của SBF có quá ít khả năng thanh khoản để trang trải chi phí nên nguồn tài trợ duy nhất có thể là tài sản của khách hàng.
Các chuyên gia trích dẫn ví dụ về việc trả nợ, quyên góp, đầu tư vốn mạo hiểm được đảm bảo và mua bất động sản, tất cả đều đến chủ yếu hoặc toàn bộ từ vốn của khách hàng.
Easton đã bổ sung bằng chứng này bằng các bản ghi email và tin nhắn Slack, cũng như sự tham gia của SBF vào các giao dịch khác nhau mà theo quan điểm của ông, phải hoàn thành tiền của khách hàng.
Kể từ quý 1 năm 2021, số dư tài sản trên FTX đã âm
Phân tích của Easton cho thấy FTX đã thiếu tiền mặt ít nhất kể từ quý 1 năm 2021, hơn một năm rưỡi trước khi FTX sụp đổ hoàn toàn.
Một phân tích tương tự về ví tiền điện tử FTX cũng cho thấy sự chênh lệch tương tự. Tính đến tháng 1 năm 2021, FTX dường như đã vượt quá 3 tỷ USD nợ tiền điện tử đối với tiền gửi của khách hàng. Khoảng cách lớn nhất giữa tiền gửi bằng tiền tệ và số tiền hiện có của khách hàng xảy ra vào tháng 6 năm 2022, trong đó Easton nhận thấy khoảng cách là 11,3 tỷ USD.
Easton làm chứng rằng ngay cả khi Alameda sử dụng tất cả số tiền có sẵn cho giao dịch ký quỹ giao ngay của FTX, số tiền đó cũng không đủ để trang trải khoản nợ chưa thanh toán của công ty đối với khách hàng.
Hầu hết các khoản đầu tư vào Alameda đều được tài trợ bởi quỹ của người dùng FTX
Peter Easton giải thích một số con số sau khi nghiên cứu kỹ các báo cáo ngân hàng, chuyển khoản ngân hàng và các tài liệu khác của Alameda Research. Easton nhấn mạnh rằng Alameda Research lẽ ra phải nắm giữ 11,3 tỷ USD trong quỹ khách hàng FTX, nhưng trên thực tế chỉ có 2,3 tỷ USD trong tài khoản ngân hàng của mình.
Hóa ra số tiền này đã được đưa vào các phương tiện đầu tư khác, bao gồm SkyBridge Capital của Anthony Scaramucci và Modulo Capital của Lily Zhang. Điều đáng chú ý là mối quan hệ giữa Modulo Capital, FTX và Alameda Research cũng được nhắc đến trong lời khai của bạn gái cũ Caroline Ellison của SBF.
Easton giải thích rằng ngay trước khi FTX đầu tư 400 triệu USD vào Modulo Capital, một quỹ phòng hộ do một cựu giao dịch viên Jane Street thành lập, tài khoản Alameda Research đã nhận tiền từ tài khoản FTX và sau đó chuyển chúng sang Modulo.
Ông nói: “Tất cả các thương vụ mua lại Modulo Capital đều được thực hiện bằng tiền của khách hàng.
Một biểu đồ khác cho thấy tiền của người dùng FTX chảy vào tài khoản ngân hàng tại Paper Bird, Inc., một thực thể thuộc sở hữu hoàn toàn của Bankman-Fried. Easton cho biết khoản đầu tư 100 triệu USD của Bankman-Fried vào nền tảng ngân hàng di động Dave, Inc. thông qua Paper Bird chủ yếu được cung cấp bởi người dùng FTX.
Bất động sản/Khoản vay và quyên góp chính trị
FTX cũng điều hành một số dự án khác trong khi sử dụng tiền gửi của khách hàng, bao gồm quyên góp cho các đảng chính trị và ứng cử viên của họ, các tổ chức từ thiện, mua bất động sản và thậm chí thanh toán cho những người nổi tiếng. Làm chứng trước tòa vào thứ Hai, cựu giám đốc kỹ thuật của FTX Nishad Singh tiết lộ rằng FTX đã chi khoảng 1,3 tỷ USD cho việc quảng bá cho người nổi tiếng dưới sự lãnh đạo của Bankman-Fried.
Easton cho biết tính đến tháng 6 năm 2022, trong số 11,3 tỷ USD mà FTX lẽ ra sẽ nắm giữ cho khách hàng của mình, 228 triệu USD đã được sử dụng để mua bất động sản, bao gồm một tài sản trị giá 16,4 triệu USD ở Bahamas đứng tên cha mẹ của SBF và 195,2 triệu USD khác được chuyển đến Những người được gọi là người trong cuộc của Easton tại FTX và Alameda.
Một cách sử dụng khác của tiền gửi khách hàng FTX là trả nợ. Easton cho biết, vào thời điểm cao điểm vào cuối tháng 11 năm 2021, Alameda đã vay 15,4 tỷ USD và đến tháng 11 năm 2022, 68% tổng số tiền trả nợ của bên thứ ba đã được thanh toán bằng tiền của khách hàng. Khi Alameda hoàn trả số tiền đã vay từ các tổ chức cho vay như BlockFi, Bitgo, Genesis, Abra, Maple Finance, Anchorage, C, Nexo, Voyager, TrueFi và Ledn, ít nhất một phần khoản thanh toán đến từ tiền gửi của khách hàng FTX.
Điều tương tự cũng xảy ra với các khoản quyên góp chính trị của FTX, ngoại trừ việc những khoản quyên góp này được chuyển qua tài khoản của các giám đốc điều hành FTX như Nishad Singh hoặc Ryan Salame. Chúng bao gồm các khoản quyên góp cho ủy ban hành động chính trị GMI, Mind the Gap (do mẹ của SBF lãnh đạo) và nhóm vận động Bảo vệ chống lại đại dịch, do anh trai SBF là Gabriel Bankman-Fried lãnh đạo.
Easton là một trong những nhân chứng cuối cùng của chính phủ khi các công tố viên bắt đầu kết thúc vụ án của họ vào tuần thứ ba của phiên tòa. Lời khai trước đó đến từ ba thành viên nội bộ của SBF là Caroline Ellison, Gary Wang và Nishad Singh, những người đã nhận tội và đang hợp tác với chính phủ Hoa Kỳ. thần đồng Cuối cùng không có cách nào thoát khỏi ngục tù.
