Strategy: 2025년 우선주 배당금은 비과세 자본 반환으로 처리될 예정

Odaily 보도에 따르면, 비트코인 재무 회사 Strategy는 미국 연방 소득세 관련 규모에 따라 2025년 우선주 배당금 전액이 주주 해당 과세 기준 범위 내에서 비과세 자본 반환(ROC)으로 간주될 것이라고 발표했다. 관련 정보는 Form 8937을 통해 공개되었으며, 배당금은 자본 반환으로 간주되어 해당 우선주 도구에 대한 주주의 과세 기준이 그에 따라 감소할 것이다. 배당금이 과세 기준을 초과하는 경우 자본 이득으로 처리된다. Strategy는 추가로 2025년 현재까지 5차례의 영구 우선주 발행을 통해 약 550억 달러를 조달했으며, 이후 ATM 프로그램을 통해 약 190억 달러를 추가로 조달하여 누적 조달 규모는 약 740억 달러에 달한다고 밝혔다. 현재까지 회사는 약 4억 1300만 달러의 배당금을 지급했으며, 이는 가중 평균 연간 배당률 약 9.6%에 해당한다.

Strategy는 현재 미국 세법상의 누적 이익(E&P)이 존재하지 않을 것으로 예상되므로, 향후 상당 기간(10년 이상 가능) 우선주 배당금이 계속 ROC 세무 처리 방식을 유지할 수 있을 것으로 예상한다. 그러나 최종 세무 결과는 회사의 재무 상황 변화에 따라 조정될 수 있으며, 동시에 다른 투자자마다 차별화된 세무 상황이 존재할 수 있음을 상기시켰다. (Businesswire)